Возможно ли отнесение на 97 счет Дт 76.АВ и Дт 91.02?
Здравствуйте.
Подскажите пожалуйста. Предприятие зарегистрировалось в декабре 2011г., не вело деятельность, не начисляло зарплату, ничего не покупало и не продавало. В 1-ом кавртале 2012г. пришел аванс в сумме 260000=в т.ч. НДС(18%) и были расходы по счету 51 за услуги банка. Можно ли в 1-ом квартале 2012г. затраты по услугам банка и НДС с полученного аванса отнести на 97 сч., а во 2-ом квартале принять в расходы и начислить НДС к уплате.?
Спасибо.
Подскажите пожалуйста. Предприятие зарегистрировалось в декабре 2011г., не вело деятельность, не начисляло зарплату, ничего не покупало и не продавало. В 1-ом кавртале 2012г. пришел аванс в сумме 260000=в т.ч. НДС(18%) и были расходы по счету 51 за услуги банка. Можно ли в 1-ом квартале 2012г. затраты по услугам банка и НДС с полученного аванса отнести на 97 сч., а во 2-ом квартале принять в расходы и начислить НДС к уплате.?
Спасибо.
Comments
-
НДС вы обязаны уплатить в бюджет и подать декларацию по НДС. Как можно его в расходы то поставить? Расходы по услугам банка также относятся к расходам текущего квартала, сч. 97 тут применять нельзя.
-
Может вы перечисляли аванс поставщику, средства, которые к вам поступили, куда-то ведь потрачены, тогда счет-фактура на аванс выданный от поставщика, по которому НДС можно поставить к вычету , а декларацию по НДС, как уже отметили ранее, обязаны были представить
-
Добрый вечер
Ясно, НДС с полученного аванса нужно предъявить к уплате, А декларацию по налогу на прибыль сдавать нулевую? (у нас одни расходы за услуги банка)
Спасибо. -
Добрый вечер. А что вас смущает? заполните декларацию на прибыль с убытком, это правильно и соответствует действительности. Платить налог на прибыль не прийдется, а в дальнейшем последующие декларации на прибыль (они нарастающим итогом по году) будут корректные и правильные со всех сторон (и со стороны налоговой и со стороны учета в 1С в программе). Ведь вам еще и бухгалтерскую отчетность надо заполнить. И если делать все по честному, то все получится правильно и логично. Удачи и проядка в делах.
-
Добрый вечер!Цитата: Может вы перечисляли аванс поставщику, средства, которые к вам поступили, куда-то ведь потрачены, тогда счет-фактура на аванс выданный от поставщика, по которому НДС можно поставить к вычету , а декларацию по НДС, как уже отметили ранее, обязаны были представить
Только я бы добавила, что в договоре с поставщиком должно быть оговорено про авансы (частичные или 100% предоплата) обязательно.
п.9 ст.172 НК: "Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм." -
Всем спасибо!
